6-НДФЛ в 2025 г. в 1С! Часть 1: стр. 120 - проверка дохода облагаемого НДФЛ

• В 2025 году произошли значительные изменения в методике проверки 6-НДФЛ.  

• Видео посвящено проверке 120-й строки 6-НДФЛ.  

• Будут ссылки на предыдущие материалы и особенности проверки.  

• Проверка 6-НДФЛ включает три этапа: проверка 120-й строки, исчисленного НДФЛ и удержанного НДФЛ.  

• Важно проверять базу НДФЛ, так как ошибки на этом этапе могут привести к неправильному исчислению НДФЛ.  

• Удержанный НДФЛ проверяется нарастающим итогом и поквартально.  

• Видео будет длинным, с содержанием и ссылками на дополнительные материалы.  

• В 2025 году появились новые шкалы НДФЛ 18%, 20% и 22%.  

• Добавлены отдельные налоговые базы для организаций с районными коэффициентами и северными надбавками.  

• Визуально 6-НДФЛ будет выглядеть громоздко из-за новых КБК.  

• Проверка будет проводиться за пределами самого отчета, используя аналитические отчеты программы 1С.  

• Методика проверки одинакова для всех программ 1С, где ведется учет зарплаты.  

• Проверка 120-й строки включает три проверки.  

• Видео будет полезно как для тех, кто смотрел предыдущие материалы, так и для новых зрителей.  

• Будут использоваться как типовые средства программы, так и дополнительные отчеты из мастер-класса.  

• Проверка 120-й строки включает анализ доходов из предыдущих периодов.  

• Используется отчет для анализа, из каких документов сложилась сумма в 120-й строке.  

• Методика подходит для проверки 6-НДФЛ любого квартала и года.  

• В организации есть основная ФНС и обособленное подразделение.  

• Отчет анализ НДФЛ по документам-основаниям открывается из отчетов по налоговым взносам.  

• В основной организации есть разделение на основную налоговую базу и районные коэффициенты.  

• В основной организации много КБК, включая 18% превышения, матвыгоду и дивиденды.  

• В обособке разделение на основную налоговую базу и районные коэффициенты.  

• Общая сумма по 120-й строчке должна совпадать с суммой в отчете.  

• Дата подписи на титульном листе должна быть текущей.  

• Зарплата за прошлый период должна попадать в текущий квартал.  

• Важно проверять, чтобы зарплата за февраль не попала в текущий квартал.  

• Подозрительные доходы, такие как зарплата за ноябрь и отпуск, требуют проверки.  

• Зарплата за декабрь может быть выплачена в январе, что нормально.  

• Отчет должен формироваться за текущий и будущий кварталы.  

• Отпуска могут создаваться заранее, что влияет на их дату.  

• Важно проверять месяц начисления и дату выплаты отпуска.  

• Отпуска, созданные заранее, могут попадать в следующий квартал.  

• В мастер-классе объясняется, как донастроить отчет для проверки доходов.  

• Отчет позволяет видеть месяц начисления и группировать доходы по кварталам.  

• Это помогает избежать ошибок и проверить адекватность данных.  

• Премия переносится из одного квартала в другой.  

• Ведомость от 31 января перенесла 50 тысяч рублей.  

• Проблема в отсутствии документа основания для выплаты премии.  

• Премия начислена в ноябре, но не выплачена.  

• Ведомость заполнена вручную без указания документа основания.  

• Важно указывать документ основания для межрасчетных премий.  

• Исправить исходный документ, указав правильный документ основания.  

• Удалить избыточные строки в ведомости.  

• Важно исправить первоисточник, чтобы избежать повторных ошибок.  

• Проверить даты выплат и соответствие реальным датам.  

• Если выплата произошла в январе, дата должна быть изменена на декабрь.  

• Важно, чтобы доходы не попадали в текущий год из прошлого.  

• Отпуск должен быть правильно засчитан в январе.  

• Если отпуск засчитан в феврале, это может быть ошибкой.  

• Проверить расчетный листок и убедиться в правильности выплат.  

• Проверить соответствие данных в 6-НДФЛ за 2024 год.  

• Проверить правильность переноса доходов из 2023 года в 2024 год.  

• Проверка может быть проведена для любого года.  

• Сумма строк 120 в 6-НДФЛ должна соответствовать начисленному доходу по зарплатному учету.  

• Данные в отчете "Анализ зарплаты по сотрудникам" отражают начисление, а в 120 строке - налоговый период.  

• В большинстве случаев данные не совпадают, что требует объяснения.  

• В редких случаях, когда зарплата выплачивается в конце месяца, данные совпадают.  

• В сложных учетах расхождения неизбежны, и их нужно объяснять.  

• Для этого используется калькулятор и эксель-таблица для наглядности и сохранения данных.  

• Суммируются все строки 120, и результат сравнивается с данными из отчета "Анализ зарплаты по сотрудникам".  

• В примере за первый квартал сумма 18489 должна соответствовать 6898000.  

• Объясняется, как сумма из 6-НДФЛ превращается в данные из отчета.  

• Эксель-таблица помогает быстро сверить данные и сохранить их для истории.  

• В таблицу записываются данные из анализа зарплаты по сотрудникам и общая сумма по 120 строке 6-НДФЛ.  

• Рассчитывается расчетный 6-НДФЛ, который должен соответствовать данным из отчета.  

• Расхождения часто связаны с незарплатными доходами, такими как дивиденды и прочие доходы.  

• Эти доходы учитываются в отчете "Незарплатные доходы".  

• Доходы, начисленные в одном году, но выплаченные в другом, также влияют на разницу.  

• Учитываются необлагаемые доходы и доходы умерших сотрудников.  

• Натуральные доходы и материальная выгода также влияют на разницу.  

• Доходы, выплаченные в следующем квартале, также учитываются.  

• Рассчитывается расчетный 6-НДФЛ, который должен попасть в 120 строку.  

• Важно понимать, почему именно такая цифра попадает в 6-НДФЛ.  

• Это помогает исключить непонятные расхождения и корректно заполнить 6-НДФЛ.  

• Если первая проверка сошлась, можно пропустить вторую проверку.  

• В случае непонятной разницы, проводится третья проверка.  

• В мастер-классе "Эффективная проверка 6-НДФЛ" подробно объясняется, как использовать эксель-таблицу для проверки.  

• Обсуждение мастер-класса и его структуры.  

• Введение в проверку 6-НДФЛ и использование Excel-шаблона.  

• Пример использования Excel-шаблона для анализа данных.  

• Объяснение третьей проверки и её важности.  

• Примеры ошибок, возникающих при начислении дохода.  

• Примеры ситуаций, когда доход начисляется неправильно.  

• Ошибки при начислении дохода за первую половину месяца.  

• Ошибки при увольнении и удалении сотрудника из начисления.  

• Примеры завышения дохода в авансе.  

• Демонстрация ошибки в программе.  

• Пример изменения данных и возникновения расхождения.  

• Необходимость использования доработанного отчета для выявления ошибок.  

• Формирование расчетного листка для анализа ошибки.  

• Пример анализа ошибки за февраль.  

• Объяснение причин возникновения ошибки.  

• Удаление сотрудника из начисления за первую половину месяца.  

• Перепроведение финального начисления зарплаты.  

• Фиксация правильного дохода в учете 6-НДФЛ.  

• Обнаружена ошибка в сумме, попадающей в 6-НДФЛ.  

• Сумма была завышена, что привело к расхождению с расчетной суммой.  

• Программа исправила ошибку, и теперь разница между зарплатным учетом и 6-НДФЛ равна нулю.  

• В личном кабинете мастер-класса есть раздел с проверкой 120-й строчки.  

• Видео объясняет, откуда берется расхождение, и приводит примеры.  

• Возможность скачать отчет, подходящий для различных конфигураций учета зарплаты.  

• Подписка на мастер-класс полезна для получения досчетов и материалов.  

• Подписывайтесь на телеграм-канал для получения новых видео по проверке 6-НДФЛ.  

• В будущих видео будут рассмотрены новшества 2023 и 2025 годов, связанные с районными коэффициентами и новыми шкалами НДФЛ.