Запись семинара от 28 января 2026 года

• Приветствие участников семинара.  

• Объявление темы: «Налоговые правила 2026».  

• Представление спикеров: Сергей Кудинов и Наталья Кудинова.  

• Информация о возможности задать вопросы в чате и посмотреть видео на сайте.  

• Обсуждение значительных изменений в налоговом праве за последние годы.  

• Упоминание о введении НДС для упрощённой системы налогообложения.  

• Представление музея предпринимательства в Воронеже как места проведения семинара.  

• Подчёркивание быстроты принятия налоговых изменений.  

• Рекомендация предпринимателям готовиться к изменениям в 2028 году.  

• Повышение основной ставки НДС до 22%.  

• Сохранение ставки 10% для сельхозтоваропроизводителей, продуктов первой необходимости, детских товаров и лекарственных средств.  

• Введение НДС на банковские операции, включая эквайринг и процессинг.  

• Обязательность использования УПД при электронном документообороте.  

• Призыв к переходу на электронный документооборот для удобства и экономии времени.  

• Уменьшение лимитов выручки для упрощённой системы до 10 миллионов рублей.  

• Организации с выручкой более 20 миллионов рублей в 2025 году становятся плательщиками НДС в 2026 году.  

• Рекомендация брать патент поквартально для избежания пересчёта упрощёнки.  

• К 2028 году только организации с выручкой до 10 миллионов рублей смогут использовать патент и упрощёнку без НДС.  

• Важность правильного расчёта фактической выручки для определения лимита.  

• Подчёркивание необходимости учёта всей выручки, а не только потенциально возможного дохода.  

• До 2026 года расходы по УСН были ограничены закрытым перечнем в налоговом кодексе.  

• Теперь все расходы учитываются по 25-й статье НК РФ, как налог на прибыль.  

• Расходы должны быть документально оформлены и экономически целесообразны.  

• Понятие «льготные регионы» упразднено, теперь в каждом регионе свой перечень льготируемых видов деятельности.  

• Перечень утверждён правительством РФ, субъекты РФ утверждают свои перечни.  

• В Воронежской области перечень льготируемых видов деятельности пока не изменился.  

• Льгота по страховым взносам для малых предприятий больше не действует.  

• Малые предприятия теперь платят 30% страховых взносов с выручки.  

• Введён перечень ОКВЭД для льготных ставок по страховым взносам, включая сельхозтоваропроизводителей.  

• Коммерческие организации обязаны платить страховые взносы за руководителя, если его зарплата меньше МРОТ.  

• Взносы составляют 8200 рублей в месяц.  

• Возможны разъяснения по этому вопросу.  

• Расширены вычеты для работников и ИП на общей системе налогообложения.  

• Выплата при рождении ребёнка увеличена с 50 тысяч до 1 миллиона рублей, не облагаемая НДФЛ и страховыми взносами.  

• МРОТ увеличен до 27 093 рублей.  

• Лимиты применения УСН увеличены до 490,5 миллионов рублей.  

• Остаточная стоимость основных средств ограничена 318 миллионами рублей.  

• Плательщики НДС по УСН могут выбрать пониженную ставку 5% или 7% в зависимости от выручки.  

• АУСН — эксперимент ФНС, длится до 31 декабря 2027 года.  

• Налог рассчитывается налоговой службой, не требуется заполнение декларации.  

• Отсутствие обязанностей вести книги доходов и расходов и платить фиксированные страховые взносы.  

• Эксперимент действует в Воронежской области с 2025 года, перечень регионов расширяется.  

• Регистрация в регионе применения эксперимента.  

• Банковские счета только в банках из реестра, утверждённого правительством РФ.  

• Численность работников не более пяти человек.  

• Остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов рублей.  

• Зарплата перечисляется только на карты.  

• Годовой доход не более 60 миллионов рублей.  

• При годовом доходе до 60 миллионов рублей не нужно платить НДС.  

• АвтоУСН — отдельный налоговый режим, не совместимый с другими системами.  

• Для вновь созданных организаций: уведомительный порядок в течение 30 дней.  

• Для организаций на спецрежиме: возможность перехода с 1 января или любого другого месяца.  

• Объекты налогообложения: доходы 8% или доходы минус расходы 20%.  

• Расходы принимаются по расчётным счетам и через кассовый аппарат.  

• Проверка правильности отражения доходов и расходов в кабинете автоУСН.  

• Уплата налога до 25 числа месяца, следующего за отчётным.  

• Необходимость скрупулёзной проверки данных в течение всего периода.  

• Продолжение выполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ.  

• Освобождение от уплаты страховых взносов, кроме взносов на травматизм.  

• Ограничения: некоммерческие организации, иностранные организации, крестьянско-фермерские хозяйства, микрофинансовые организации.  

• Средняя численность сотрудников не более пяти человек.  

• Нарушение лимита приводит к утрате права на автоУСН.  

• Возможность доработать первый год или принудительное нарушение правил.  

• При утрате права на автоУСН переход на общую систему налогообложения.  

• Обязательное уведомление налоговой службы в течение 15 дней.  

• Множество легальных инструментов для снижения налогов.  

• Грамотный выбор системы налогообложения позволяет минимизировать налоги.  

• Налоговики поддерживают применение законных механизмов снижения налогов.  

• Лимит применения НДС до 60 миллионов рублей сохранён.  

• Низкая налоговая нагрузка, декларация подаётся раз в год.  

• Возможность выбора работы с НДС или без него.  

• Крупные покупатели предпочитают продукцию с НДС.  

• Повышение конкурентоспособности и цен.  

• Выход на новые рынки.  

• Сложные условия перехода.  

• Жёсткие ограничения по видам деятельности.  

• Необходимость постоянного контроля доли выручки.  

• Растениеводство и животноводство подпадают под льготу 15% страховых взносов.  

• Выручка по основному виду деятельности должна составлять не менее 70%.  

• Выручка по льготным видам деятельности не складывается.  

• Проблема обсуждается на уровне президента.  

• Необходимость доработки норм налогового кодекса.  

• Доход: 6%, доходы минус расходы: 15%.  

• НДС для выручки более 20 миллионов рублей: 5% или 7% или 10% с вычетами.  

• Применение стандартной ставки НДС 10% выгодно для сельхозпроизводителей.  

• Налог на прибыль для сельхозпроизводителей: 0%.  

• Ставка НДС: 10% с вычетами.  

• Возможность выхода на новые рынки сбыта.  

• Лимит применения: 20 миллионов рублей, будет снижаться.  

• Налогоплательщики, превысившие лимит в 2025 году, не могут применять патент в 2026 году.  

• Патентная система применяется автоматически, но не заменяет другие режимы налогообложения.  

• При превышении лимита выручки в 20 миллионов рублей в 2025 году патентная система становится недействительной в 2026 году.  

• Предприниматель переходит на упрощённую или общую систему налогообложения.  

• Потеря патента может привести к значительным налоговым обязательствам.  

• Пример клиента, который проработал девять месяцев и потерял патент, иллюстрирует серьёзные последствия.  

• Важно своевременно сдавать декларации и применять вычеты для избежания доначислений.  

• В 2026 году лимит выручки для сохранения патента увеличен до 15 миллионов рублей.  

• Законодательство быстро меняется, поэтому необходимо тщательно отслеживать изменения.  

• Собственники часто лучше разбираются в системах налогообложения, чем бухгалтеры.  

• Патентный режим можно применять независимо от объёма продаж, если это собственное производство.  

• Пример с оптовой торговлей зерном показывает, что патент применим даже при больших объёмах продаж.  

• Важно не превышать лимит выручки в 20 миллионов рублей.  

• Патентный режим позволяет сэкономить на налогах.  

• Сельскохозяйственные потребительские кооперативы могут применять патентный режим с налогом на прибыль 0% и НДС 10% или 22%.  

• Дробление бизнеса между разными режимами налогообложения может привести к значительным налоговым начислениям.  

• Налоговые органы легко доказывают дробление в рамках камеральных проверок.  

• Необходимо либо законно разделить бизнес, либо перейти на единую систему налогообложения.  

• Налоговые проверки могут привести к падению объёмов производства и требованию возврата грантов.  

• Выполнение целевых соглашений с Минсельхозом требует значительных вложений, которые могут быть недостаточными.  

• Важно заранее предусмотреть все риски и избежать налоговых споров.  

• Уклонение от уплаты налогов может привести к уголовной ответственности по статье 199 УК РФ.  

• Суммы уклонения от уплаты налогов для предпринимателей значительно снижены и составляют всего 75 тысяч рублей в месяц при доказательстве уклонения на сумму 2,7 миллиона рублей.  

• В потребительских или производственных кооперативах можно создать неделимый фонд.  

• Имущество, переведённое в неделимый фонд, нельзя взыскать по долгам членов кооператива.  

• Налоговые органы могут оспаривать сделки по выводу имущества в неделимый фонд.  

• Оспаривание сделок происходит, если имущество выводится в неделимый фонд задним числом.  

• Налоговый орган может доказать, что сделка была совершена с целью уклонения от взыскания имущества.  

• Важно выводить имущество в неделимый фонд заранее, а не в последний момент.  

• Специалисты проводят консультации по налоговым рискам и бухгалтерскому сопровождению компаний.  

• После окончания 2025 года рекомендуется проверить налоговые риски.  

• Контакты для консультаций указаны на панели.  

• Льгота в 15% на уплату страховых взносов применяется для сельхозтоваропроизводителей.  

• Уведомлять налоговый орган о начале применения льготы не нужно.  

• Налоговая может потребовать документы для подтверждения льготы.  

• Патентная система налогообложения подходит для начинающих сельхозтоваропроизводителей.  

• Патент можно покупать на короткий срок, например, на три месяца.  

• Сумма патента часто перекрывается страховыми взносами, что делает уплату налога практически нулевой.  

• Благодарность участникам за внимание.  

• Надежда на продуктивную работу в будущем.  

• Прощание и пожелания всего доброго.